公司长期亏损税务风险(为什么很多公司明明亏损严重每年还要缴交那么多税费)

1、公司长期亏损税务风险，为什么很多公司明明亏损严重每年还要缴交那么多税费？

这个问题，就涉及到目前我国都有哪些税种了，对于公司亏损，为什么还要交那么多税？这个要区分几个层次：

1.其实企业亏损与缴纳的那么多税并没有严格意义上的比例关系，企业亏损影响的主要是企业所得税，而即使企业亏损，企业还是要缴纳增值税等其他税种的，所以给你的感觉就是企业亏损了，怎么还要交那么多税呢。这个主要是由于我国不同税种的征税对象不同，以企业所得税和增值税为例说明：

2.企业所得税：顾名思义，企业所得税就是对企业年度应纳税所得额来征税的一个税种。企业亏损还是盈利直接相关的税种就是企业所得税。这也是我们最常接触的税种之一。以年度为单位，每年度汇算清缴一次，确认这年度企业应该缴纳多少企业所得税。

例如：当一个公司亏损时（若没有纳税调整的情况下），不需要交的就是企业所得税，因为企业所得税是根据利润纳税调整后的应纳税所得额来判定是否交税的。如果应纳税所得额＜0 则就不需要缴纳企业所得税。

3.流转税：是针对流转额来征收的税种，譬如增值税，是就商品流转过程中的增值额来征税的，也就是说无论且是否亏损，只要商品或者服务流转过程产生了增值就应该交税。 营改增后，对于增值税来讲，只要销售货物、或者服务等产生了收入就需要缴纳增值税。这个与年度无关。区别于企业所得税。

4.由于每个税种的征税对象、计税基础、征税环节、目的等等都不一样，导致很多人都觉得企业亏损了还要缴纳这么多税洛....

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2、企业5年连续亏损有何不利影响？

企业5年连续亏损的不利影响可能有：

1. 企业的形象会受到损害，因为长期亏损的企业往往不能得到股东和投资者的信任和支持。

2. 企业的信用评级可能会下降，这将使得企业在未来融资时面临更大的困难。

3. 企业的资金流可能会受到影响，因为长期亏损的企业往往难以吸引新的投资者或借款人。

4. 企业的竞争力可能会受到影响，因为长期亏损的企业往往无法投入足够的资金和资源进行研发、品牌推广和市场营销等方面的竞争。

5. 企业的员工士气和忠诚度可能会下降，因为长期亏损的企业往往难以支付高薪和提供良好的福利，从而难以吸引和留住优秀的员工。

为了应对这些不利影响，企业需要采取积极的措施，例如加强内部管理、降低成本、提高效率、寻求新的市场机会等，以便尽快扭转亏损局面，恢复企业的健康运营。

3、企业亏损还要缴税么？

企业处于亏损状态还是需要缴纳营业税的；营业税不是企业所得税，无论企业是否亏损，只要有应该交纳营业税的收入，就要交纳营业税及附加。

主要是核定征收方式造成的，根据发票总额乘以应税所得率推算应纳税所得额，属于核定征收；只要你单位有收入，应纳税所得额就为正，就要按比例缴企业所得税，无论企业实际亏损，或是利润远超核定的利润。

核定征收是根据行业平均利润水平按收入确定利润的征收办法，主要针对不具备建帐能力、帐簿设置不全等情况的企业。如果单位符合条件，可申请查帐征收，亏损的话就不用交所得税了。

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4、所得税报表累计金额亏损如何缴税呢？

您的问题我略有疑问，所得税报表我不太理解您指利润表，还是指企业所得税申报表？因为这两张表的亏损反映了不同的事项。因为我没清楚您的问题，我只能分别讨论，您可以根据我的描述来对应您的问题。

1、利润表亏损

利润表是根据小企业会计准则或企业会计准则来完成的，体现的是权责发生制。

（1）季度申报

利润表的累计金额显示为亏损，在季度企业所得税申报时，企业所得税申报表中的应纳税所得额一定也同样亏损，因为季度申报时不需要做纳税调整，按利润表申报，再考虑固定资产的加速折旧申报及以前年度亏损，也只能是调减利润，不会调增，所以利润表累计亏损，所得税季度申报表肯定也亏损，不需要交企业所得税。

（2）汇算清缴

由于有不合规的发票以及业务招待费，超标准的利息支出等各种原因进行了纳税调增后，可能出现利润表亏损，企业所得税申报表盈利的情况，那就需要按调整后的应纳税所得额申报缴纳增值税。

2、利润表盈利，企业所得税申报表亏损

（1）季度申报

利润表盈利，但由于有固定资产加速折旧和以前年度亏损，所以季度企业取得税申报表中的应纳税所得额亏损，那季度时企业也不需要交企业所得税。

（2）汇算清缴

利润表盈利，由于有不合规的发票以及业务招待费，超标准的利息支出等各种原因进行了纳税调增后，还有固定资产加速折旧的调整，再考虑以前年度亏损，可能出现企业所得税申报表中的盈利或亏损，那就需要按调整后的应纳税所得额来看是否要缴企业所得税。

总之，不管利润表盈利或亏损，企业所得税申报表的应纳税所得额都有可能盈利，也有可能亏损，因为有各种要纳税调整的事项。利润表盈利，不一定要交企业所得税。利润表亏损，也不一定不需要交企业所得税哈。

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5、公司一直是亏损的能开票吗？

可以。公司是否能开发票与亏损无关系，只要是企业正常经营范围，有客户签订合同，有发货，有收款，都应该提供发票给客户。不能开发票的公司一般是税务信用是D级，有涉嫌虚开发票被限制开票的，或者是已申报破产注销的公司是不能开票的。