经营现金流动比率计算公式(净利润现金流比率的含义及作用)

1、经营现金流动比率计算公式，净利润现金流比率的含义及作用？

净利润和经营活动现金净流量是衡量企业经营业绩的关键财务指标，其评价对象是一致的，都是反映企业的盈利能力，但它们的出发点和目的则有所区别。损益表中的净利润建立在权责发生制基础上，以应计制为基础；现金流量表中的经营活动现金流以收付实现制的现金制为基础。净利润现金含量将两种结合起来，揭示经营活动所得现金和净利润的关系，反映企业盈利能力的高低与盈利质量的好坏。

净利润现金含量比率是净利润的检验指标，确认净利润的含金量，因此在股市应用中，该指标是起辅助作用的，不会对股价产生直接影响。但该指标越高，说明企业的净利润含金量越足，股价上涨的潜在动力就越大。

2、流动资金贷款需求量测算？

营运资金周转次数为负说明以下几点情况：

1、营运资金周转次数为负数在零售业很有可能是企业运营能力强的表现。

2、这可以理解为企业的日常运营不需要自己出流动资金，而是靠流动负债来支持的。对于零售业来说，基本上短期负债就是指欠供应商的钱。那么实力强大的零售企业可以尽量延长对供应商的账期，同时库存卖的很快。

3、举个例子，假如对方是强势零售卖场，跟供应商半年一结，同时对方卖货非常快，一个月售罄一次，有闲钱对方就拿去投资到新店做固定资产，或者做其他投资了。

4、那么基本上是应付最高有半年的进货金额，而存货端平均只有一个月的库存，因为是零售，应收占款可忽略。这种情况下运营资本是大大的负数。

5、不过现实中零售业没这么大的优势，所以有负数的情况下，也不会出现流动比率0.1,0.2的样子。营运资金的含义：1、营运资金从会计的角度看是指流动资产与流动负债的净额。为可用来偿还支付义务的流动资产，减去支付义务的流动负债的差额。2、如果流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资；如果流动资产大于流动负债，则与此相对应的“净流动资产”要以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源。3、会计上不强调流动资产与流动负债的关系，而只是用它们的差额来反映一个企业的偿债能力。4、在这种情况下，不利于财务人员对营运资金的管理和认识；从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和。5、在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题。

3、速动率计算公式？

速动比率=速动资产/流动负债

其中：速动资产=流动资产-存货。或：速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用，计算速动比率时，流动资产中扣除存货，是因为存货在流动资产中变现速度较慢，有些存货可能滞销，无法变现。

流动比率是衡量企业短期偿债能力的常用指标，那么为什么它能够反映企业的短期偿债能力呢？因为流动资产是企业短期内可以运用和变现的资产，企业一般都是用流动资产来偿还短期负债，所以流动资产相对于流动负债的规模越大，就说明企业短期偿债能力越强。

如果说企业的短期流动性储备在满足需求的同时，还有大量剩余，这就说明大量资金处于闲置状态，所以流动比率也不是越高越好，过高了，说明企业资金没有得到充分地利用

4、年度人员流动率计算公式？

1、人力资源离职率 人力资源离职率是以某一单位时间（如以月为单位）的离职人数，除以工资册的月初月末平均人数然后乘以100%。以公式表示： 离职率=离职人数 / 工资册平均人数 X 100%

2、人力资源新进率（Employment Rate）。 人力资源新进率是新进人员除以工资册平均人数然后乘以100%。用公式表示： 新进率=新进人数 / 工资册平均人数 X 100%

3、净人力资源流动率（Net labor Turnover Rate）。 净人力资源流动率是补充人数除以工资册平均人数。所谓补充人数是指为补充离职人员所雇佣的人数。用公式表示： 净流动率=补充人数 / 工资册平均人数 X 100%

5、引起该比率提高的经济业务是什么？

申请到一笔短期借款。赊购商品，导致流动负债增加，速动比率降低。银行提取现金，资金量未发生变动，无变化。借入短期借款。流动负债增加，同理。速动比率降低回收应收账款一般是增加现金和银行存款，应收账款和现金、银行存款都属于速动资产，一增一减不影响总额的变化，所以收回应收账款这项经济业务不会引起该比率提高。速动比率=（流动资产-存货）/速动比率=（流动资产-存货）/流动负债流动负债流动比率小于1时，赊购原材料若干，将会增大流动比率在企业速动比率是0.8的情况下，会引起该比率提高的经济业务是（申请到一笔短期借款 ）值小于1，分子分母同时增加，值变大。